A03016

企業業績分析與績效報告實作(6H)

場次一：2018/12/8(六)       2018年下半年度僅此一場，報名從速，額滿為止！！

09:30 - 16:30

台北市中正區重慶南路一段10號9 （站前地下街Z10出口 / 日盛大樓9樓）

01.企業顧問
02.財會相關人員及主管
03.中高階主管
04.企業決策者
05.企業經營者
06.績效管理人員及主管

佘通權老師

1.提供各部門問題交流的平台確實掌握經營管理所需資訊
2.提供財務與管理整合作業流程,讓各主管都能找到關鍵問題
3.提供管理會計資訊,讓各主管都能獨立自主分析能力
4.根據原因分析尋求解決對策—P.S.P及即時控制
5.整合財務報表與管理報表制定決策及評估各部門績效

一、背景說明
    1.企業無法由財務報表評量各部門之績效
    2.財務報表只能做總數分析，管理報表才能找到問題的位置
    3.一日結算之緣起--快速、真實、精準、內控與即時修正決策

二、會計及管理會計之目的
    1.會計作業流程圖
    2.財務報表種類-B/S、I/S、C/F
    3.財務分析指標
    4.財務分析指標
    5.管理會計定養與作業流程
    6.管理報表種類—預算差異分析、利潤中心、BEF

三、績效評估及KPI設定流程
    1.KPI開與整合關聯圖
    2.設定KPI衡量單位績效

四、財報與管理報表整合作業流程
    1.整合作業流程圖
    2.Bv客戶別、產品別、通路別、區域別..資訊 => 找到問題位置
    3.展開策略架構流程 => 擬定經營策略

五、作為經營分析之管理報表編製步驟
    1.運用標準成本制定成本預算
    2.實際成本與生產日報表設計
    3.營業額預算與EIS系統
    4.費用分 => 固定與變動（F&V）編制
    5.變動成本與費用 => 盡量為直接費用
    6.共同費用分攤方法 => 按「使用資源」與「貢獻度」分攤
    7.最後彙總產生By成本中心別、客戶別、產品別 => 息際貢獻分析表

六、績效報告與業績分析
    1.業績分析 => 與前後期比較
    2.差異分析 => 計算與對應位置

七、問題原因分析與解決對策
    1.將問題拋給各部門找原因 => 魚骨圖
    2.根據原因尋求解決對策 => P.S.P
    3.財務對策提供與建議
    4.行銷策略（4P策略）

八、每月定期召開績效會議追蹤與檢討
    1.績效會議議程擬定
    2.追蹤與檢討
    3.採用預算與標準成本 => 做即時控制

九、實例演練

十、Q&A

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※另外提供匯款以及現場繳費的方式，詳細資訊請加入官方LINE:@learninglife或是撥打02-7725-5666*16詢問。

【現任】
味丹企業公司獨立董事及多家公司之管理顧問

【學經歷】
1.大成長城企業(股)公司(上市公司)財務副理、稽核經理、總經理室協理
2.味丹企業(股)公司(在香港上市)企管顧問獨立董事
3.日月光半導體(股)公司(上市公司) 顧問-成本會計
4.聯華食品(股)公司(上市公司)顧問-品管,資材與預算
5.寶隆紙業(股)公司重整執行人
6.輔仁大學畢業、中華工商研究院助理教授

【專長】
會計管理（含管理會計、管理報表設計、節税規劃）
成本管理（含成本分析、控制、標準成本、降低成本）
股票上市（櫃）規劃預算編制執行
策略規劃（含銷產購發財五大構面）
内控内稽（含八大循環、公司治理）
 

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